Имущественный вычет 2013

Содержание

Шпаргалка по возврату НДФЛ для имущественного вычета в 2013 году | Налог и доход

Имущественный вычет 2013

Чтобы помочь моим читателям разобраться с этим непростыми вопросом, я решила подготовить шпаргалку по НДФЛ получению имущественного вычета.

Когда можно получить имущественный вычет:

Имущественный вычет при покупке следующих объектов недвижимого имущества:

— квартира, комната или доли в ней

— строительство жилого дома,

-земельный участок, предназначенный для строительства жилья

Обратите внимание, что при приобретении земельного участка вместе с домом предоставляется только один вычет

В каких случаях гражданин имеет право на имущественный вычет:

Право на имущественный вычет возникает у вас когда соблюдаются 2 условия:

-жилье оплачено или взято в ипотеку

— жилье является вашей собственностью

Когда вы не теряете право на вычет:

— при продаже жилья

— при обмене жилья

— при дарении жилья

— жилье получено в порядке обмена

В каких случаях не предоставляется имущественный вычет?

— если покупка жилья  была произведена за счет средств материнского капитала

— если покупка   жилья оплачивалась за счет субсидий из бюджета

— если средства на покупку выделил работодатель

-жилье приобретено у близкого родственника (супруга, родителя, ребенка (в том числе усыновленного), сестры, брата, опекуна (попечителя), подопечного)

Однако это не означает, что вы лишаетесь вычета совсем. Если покупка была оплачена лишь частично, то на сумму, которую вы истратили за счет собственных средств, вам полагается вычет.

Например, гр-нка Федорова С.А. купила квартиру за 1200 000 руб. , из них 300 000 были оплачен за счет средств материнского капитала.  Поэтому Федоровой полагается имущественный вычет в размере 2 000 000 руб., но не более стоимости квартиры -1 200 000. Из этой суммы вычитаем 300 000 материнского капитала и получаем имущественный вычет в размере 900 000 руб.

Какие документы на жилье нужны чтобы получить вычет

Документы для получения вычета при покупке квартиры в строящемся доме:

— договор о приобретении жилья

— акт приемки-передачи жилья

Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры в готовом доме

— договор купли-продажи

— свидетельство о праве собственности

Документы для получения имущественного вычета при строительстве дома:

-свидетельство о праве собственности на жилой дом или свидетельство о праве собственности на недостроенный дом

Документы для получения имущественного вычета при покупке земельного участка:

— свидетельство о праве собственности на жилой дом

— свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Кроме того для всех ситуаций вам потребуется предоставить копии платежных документов, подтверждающих оплату за жилье (квитанции, расписки, платежные поручения, товарные чеки и другие платежные документы)

При покупке квартиры в ипотеку, нужно еще предоставит копию кредитного договора и платежные документы, подтверждающие погашение кредита.

Если квартира куплена в ипотеку, когда лучше получить вычет по процентам?

Вычет по процентам лучше всего получать уже после того, как вам выплатили всю основную суму вычета. Максимальная сумму имущественного вычета составляет 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Вычет по процентам не имеет ограничений. Поэтому если вы по своим доходам, что в текущем году вы не набираете всю сумму вычета, то вычет по процентам можно отложит на следующий раз.

И не надо бояться, что пройдет срок давности. Такого срока не существует.

Многие путают это со сроком давности по доходам, с которых можно получит вычет.

Давайте рассмотрим эту ситуацию на конкретном примере:

Гражданин Зайцев Н.Н. в 2009 году приобрел квартиру в ипотеку стоимость 2 500 000 руб и заплатил процентов в размере 360 000 руб. Однако, документы на получение вычета предоставил в налоговую инспекцию только 2013 году. Сначала определим размер вычета: имущественный вычет не должен превышать 2 000 000 руб. Проценты по ипотеки засчитываются полностью и в этот лимит не входят.

С 2009 года по 2012 год Зайцев получил на сумму 1 800 000 руб (2009 – 400 000 руб, в 2010 г. – 400 000 руб, в 2011 г. – 400 000 руб, в 2012 – 400 000 руб) Поскольку Зайцев подал документы на имущественный вычет только 2013 году, то он имеет право на получение имущественного вычета по доходам, полученным за 3 предшествующих года – 2010, 2011, 2012.

То есть вычет по доходам за 2009 год он уже не сможет получить. То есть необходимо исключить доходы за 2009 год из размера имущественного вычета. Таким образом,  Зайцев Н.Н.

может полностью вернуть весь уплаченный НДФЛ за 3 года в размере 182 000 ( 1 800 000 – 400 000) х 13 %  Идем дальше: а как быть с процентами по ипотеке? Есть ли смысл подавать заявление на возврат процентов в 2013 году? Предположим, что в 2013 г. у Зайцева будет такой же доход, тогда сумма вычета 2013 год составит 52 000 руб.

Остаток основного вычета составит 260 000 – 182 000 = 78 000, остаток вычета по процентам 46 800 (360 000х 13 %). Таким образом получается, что сумма налога, который можно вернуть в 2013 году  (52 000 руб.) не превысит сумму основного вычета (78000) . Поэтому Зайцеву Н.Н. нет смысла в 2013 году подавать документы на возврат НДФЛ по уплаченным процентам.

В каком размере определить сумму вычета если жилье куплено в собственность на несколько человек:

— если жилье куплено в долевую собственность, то вычет распределяется пропорционально долям каждого собственника. Если собственниками жилья являются несовершеннолетние дети в доле с их родителями, то вычет может получить один из родителей.

— если жилье приобретено супругами, то оно считается их в совместной собственность вне зависимости от того на кого оно оформлено и кто за него платил. Пр этом супруги могут разделить эту сумму на двоих. То есть вычет с  доходов в 2 000 000 руб.

супруги должны разделить между собой, причем сделать в любой пропорции. Для этого оба супруга подать в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета, подписанное ими обоими.

Вычет по процентам по ипотеному кредиту распределяется в той же пропорции.

Куда обращаться за получением вычета:

У вас ест два варианта:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию ( налоговая возвращает удержанный НДФЛ вам на сберкнижку)
  2. Получить вычет у своего  работодателя ( в этом случае работодатель просто не удерживает с вас НДФЛ)

 Получение имущественного вычета у работодателя

Прежде чем идти за вычетом к работодателю, сначала нужно получить уведомление в налоговой инспекции о том, что вы имеете право на вычет.

Налоговая должна выдать такое уведомление в течение 30 дней с момента вашего обращения.

Для этого в налоговую инспекцию нужно предоставить следующие документы:

— Оригиналы и копии документов, подтверждающие право собственности на жилье и документы, подтверждающие оплату( о них мы говорили в начале статьи)

— Заявление на подтверждение права на вычет

  Заявление на подтверждение права на вычет (30,0 KiB, 1 770 hits)

Какие документы предоставить в бухгалтерию для получения вычета:

— уведомление из налоговой инспекции о праве на имущественный вычет

— заявление на получение имущественного вычета в произвольной форме

  Заявление на предоставление имущественного вычета (работодателю) (27,5 KiB, 835 hits)

Обратиться с заявлением к работодателю можно сразу же после получения уведомления о получении права на вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=jiteOIyvEIE

Если вы в течение года поменяли работу, то вам придется получать в налоговой инспекции новое уведомление на право на имущественный вычет для другого работодателя.

 Когда выгоднее получать имущественный вычет в налоговой инспекции?

— получить вычет в налоговой лучше когда весь пакет документов собран у вас к концу года

Совет от автора: Если помимо имущественного вычета в текущем году вы получили право на социальный вычет (например, при лечении и протезировании зубов)и ваш доход не превысил 2 000 000 руб.

, то я рекомендую обратиться за имущественным вычетом в налоговую инспекцию, так как если вы вернете весь НДФЛ, воспользовавшись имущественным вычетом у работодателя, то социальный вычет будет не с чего возвращать.

А социальный вычет в отличии от имущественного на следующий год не переносится.

Если вы работаете по гражданско-правовому договору ( не по трудовой книжке) то получить имущественный вычет вы сможет только в налоговой инспекции.

 Когда работодатель имеет право предоставить вам вычет?

Хотя вы имеете право на вычет с начала года, в котором получено уведомление, работодатель начнет предоставлять вам вычет только с начала того месяца, в котором получено уведомление о вашем праве на вычет. И если вы предоставили уведомление своему работодателю не в январе текущего года, то за остатком вычета все равно придется обращаться в налоговую инспекцию.

Если до конца года налоговый вычет использован не полностью, то он переносится на последующие годы. Однако, вам придется повторно предоставлять все документы, как и в первый раз, так уведомление выдается только на 1 год.

 Получение имущественного вычета в налоговой инспекции

Имущественный вычет вы можете получить как за текущий год, так и за предыдущие 3 года, но не ранее возникновения права на вычет. То есть если вы оплатили жилье в 2011 году, а право свидетельство о праве собственности получили в 2012 году, то в в 2013 году вы можете получить вычет только за 2012 и 2013 год

Итак, Вам понадобятся:

-документы на жилье ( перечисленные в нале этой статьи)

-справк 2 ндфл от каждого работодателя за годы, по доходам за которые вы хотите получить вычет

— декларация 3 ндфл также за те же годы

— заявление на предоставление имущественного вычета

  Заявление на предоставление имущественного вычета (налоговая) (29,0 KiB, 1 657 hits)

Пример заявление в налоговую инспекцию на возврат налога

-заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашей сберкнижки

  Заявление на возврат НДФЛ (налоговая) (28,5 KiB, 987 hits)

Когда можно подать документ на вычет в налоговую инспекцию?

Подать документы на получение вычета в налоговой инспекции можно с 01 января года, следующего за годом, в котором у вас возникло право на вычет и вы собрали все документы. Если право на вычет у вас возникло раньше, то вы можете вернуть налог по доходам за 3 года.

В какой срок налоговая инспекция обязана вернуть налог?

Сначала налоговая инспекция делает камеральную проверку ваших документов. На это ей дается целых 3 месяца. После этого, если нет замечаний, ваше заявление на возврат налога считается принятым. Затем в течение месяца с момента приема вашего заявления налоговая инспекция возвращает налог на вашу сберкнижку. Другими словами, ждать вам придется 4 месяца. Однако может и раньше получится.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ

Источник: http://itakprosto.ru/nalog-na-doxody-ndfl/imushhestvennyiy-vyichet/shpargalka-po-vozvratu-ndfl-dlya-imushhestvennogo-vycheta-v-2013-godu/

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости

Имущественный вычет 2013

Имущественный налоговый вычет 2013 года предоставляется при покупке или строительстве жилого помещения, к которому, в соответствии со ст. 16 ЖК РФ, относятся: квартира или ее часть, жилой дом или его часть, комната.

Также вычет можно получить при покупке земельного участка под ИЖС или с расположенным на его территории жилым домом. Кроме затрат на приобретение жилья, вычет может включать в себя сумму погашенных по кредиту процентов.

 

Размер и структура налогового вычета

Сумма вычета определяется размером фактически понесенных налогоплательщиком расходов на покупку жилья. При этом предельный размер имущественного налогового вычета составляет 2 млн. рублей.

В эту сумму не включаются проценты, уплаченные за пользование целевым кредитом.

Следует учитывать, что не все расходы, понесенные на строительство или покупку жилья, входят в состав имущественного вычета. 

В случае строительства или приобретения дома в 2013 г. в налоговый вычет входят расходы на:

  • составление сметы и проектной документации;
  • покупку строительных материалов;
  • покупку жилого дома или объекта незавершенного строительства;
  • строительные и отделочные работы.

Жилищный налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты состоит из затрат на:

  • покупку квартиры, комнаты или имущественных прав в строящемся доме;
  • покупку отделочных материалов;
  • оплату ремонтных и отделочных работ, в том числе по составлению проектно-сметной документации.

Налоговый вычет при покупке земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, предоставляется только после оформления налогоплательщиком права собственности на построенный дом.

 

Перечень документов, необходимых для получения вычета

Чтобы оформить возврат имущественного налогового вычета, в налоговую инспекцию предоставляется пакет документов, в который входят: декларация, заявление на получение вычета и правоустанавливающие документы на недвижимость, а именно:

  • при покупке жилого дома или строительстве – свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию права собственности на жилой дом;
  • при покупке комнаты или квартиры – договор купли-продажи, акт о передачи недвижимости или свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности на комнату или квартиру;
  • при покупке земельного участка – свидетельство о праве собственности на участок и на дом.

Также должно быть документальные подтверждения факта оплаты недвижимости. Это могут быть: банковские выписки о движении денег между счетами покупателя и продавца, приходной кассовый ордер, акт о закупке материалов и другие платежные документы, свидетельствующие о расходах (например, расписка продавца).

Как оформить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет можно оформить двумя способами:

  • в налоговом органе при сдаче декларации после окончания года;
  • у работодателя в течение календарного года.

В первом варианте возвращается сразу вся сумма НДФЛ, уплаченного за предыдущий год. Вычет оформляется в налоговой инспекции, куда подается декларация по форме 3 НДФЛ и остальные документы для имущественного налогового вычета.

Если имущественный налоговый вычет оформлять у работодателя, то в течение года с доходов не будет удерживаться НДФЛ.

В этом случае необходимо подать в налоговые органы заявление на получение уведомления, которое будет подтверждать право на имущественный налоговый вычет. Заявление рассматривается в течение 30 дней.

Полученное уведомление предъявляется в бухгалтерию по месту работы. Оформляя вычет через работодателя, следует учитывать следующие нюансы:

  • получить вычет на основании уведомления можно только у одного работодателя;
  • НДФЛ не удерживается только до конца текущего года, поэтому в следующем году процедура повторяется.

Здесь можно скачать образец заявления на имущественный налоговый вычет.

Начиная с 2013-2014 года, планируется постепенный переход на новый вид налогообложения. Предполагается, что единый налог на недвижимость заменит действующие налоги на землю и имущество. Основное отличие заключа …

gilkod.ru/article/zhilishnye_problemy/Imushestvennyj-nalogovyj-vychet.html

15.03.2017 – Наталия Степанова

На какой имущественный вычет имею право,если квартира куплена в 2001 году и какими документами регламентируется? : 11:00 – 13:00

Источник: https://www.gilkod.ru/article/zhilishnye_problemy/Imushestvennyj-nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.